マンション売却で確定申告が必要な場合は？流れと計算方法を解説
はじめて不動産を売る場合、どのように確定申告をすれば良いか悩む方は多いです。
そもそも所有している土地建物を売ったからといって、必ずしも税金が発生するわけではないため、基本的な仕組みから理解するようにしましょう。
こちらの記事では、マンション売却における確定申告が必要な場合についてお伝えしたうえで、流れと計算方法について解説します。
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マンションを売却したときに確定申告が必要な場合と不要な場合
前提として、マンションを売却したときに取引価格から取得費と譲渡費を差し引いて、プラスなら課税対象となるので確定申告をしなければなりません。
つまり、高額取引があったとしても取引価格取得費と譲渡費の合計額を上回らないマイナスなら手続きが必要ありません。
なお、譲渡損失が出た場合は、損益通算が可能であるほか、繰越控除の特例などの減税措置が複数用意されています。
ただし、この繰越控除の特例は令和5年末までであり、期限切れに注意が必要です。
譲渡利益が出なかったとしても何かしらの特例を活用するのであれば、翌年に確定申告をおこなうようにしてください。
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マンションを売却した翌年に確定申告するときの流れ
マンションを売却した翌年に確定申告する流れとして、まずは譲渡所得税を決めるために取得費と譲渡費を計上します。
ここで細かく計上すると利益が少なくなるので、結果的に課税される金額にも影響して節税効果が期待できます。
続いて、申告期間中に必要書類の収集や作成を済ませて、土地は建物の所在する地域を管轄する税務署宛に提出をしてください。
提出方法は、税務署の窓口の他にも郵送やオンライン申請等ができるので、遠方に住んでいる方でも比較的簡単に手続きが可能です。
税務署の窓口に行けば、担当者から説明やアドバイスを受けられるので、不安な様子があれば直接相談するようにしましょう。
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マンション売却時にかかる譲渡所得税の計算方法
マンション売却時に係る譲渡所得税の計算方法は、売却価格-（取得費＋譲渡費用）で算出します。
売却価格は、売買契約書に記載されている取引価格を指しており、飼い主から受け取った金額をそのまま記載します。
取得費は、土地は建物の購入価格を証明できる書類として購入時の売買契約書が残っていると、それを提出するだけで証明可能です。
譲渡費用は、仲介業者に支払う仲介手数料や登記費用など販売活動のために発生した諸費用をまとめて計上できます。
売買取引に記載されている取引価格は変更できないので、納税負担を減らすためには取得費等の譲渡費用を細かく計上するのがポイントです。
なお、支出を証明できる領収書やレシートなどを残しておきましょう。
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まとめ
マンション売却において、譲渡損失が出た場合は損益通算や繰越控除などの減税措置が利用できますが、期限切れに注意が必要です。
翌年の確定申告では、取得費や譲渡費用を細かく計上することで節税効果を高めることができます。
書類の整理や税務署での相談を活用し、確実に必要な手続きを進めましょう。
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